文/梁先生ZO · 本文共计2584字 · 约7分钟阅读

随着全球税务透明化、法律诉讼风险和财富传承挑战的加剧，家族基金会（Family Foundation）正逐步取代传统的信托和公司架构，成为高净值家族进行财富保护、资产管理和代际传承的核心工具。不同于信托的受托人模式，基金会具备独立法人地位，使家族能够更灵活地控制财富，同时实现长期资产隔离、税务优化和家族治理。

迪拜近年来已成为全球家族基金会管理的核心枢纽，凭借其独立法人地位、零税务、法律稳定性和极致隐私保护，成为全球家族企业和投资者在财富管理中的首选结构之一，吸引了众多超高净值家族设立家族基金会。与荷兰、瑞士等地的基金会相比，迪拜家族基金会在税务透明度、设立成本和法律独立性方面展现出独特的竞争力。

与传统的公司或信托架构不同，迪拜基金会结合了信托的资产隔离功能和公司的法律独立性，提供了家族治理、资产持有与全球投资的全面解决方案。本文将深入探讨基金会的原理、法律框架、核心优势、全球对比、经典案例及风险管理策略，帮助家族企业及家族办公室制定最优的财富传承方案。

什么是基金会？原理与定义

基金会的核心概念

家族基金会（Foundation）是一种独立法人实体，不同于公司和信托，它不具有股东或受益人，具备高度灵活性、长期性和法律独立性，可以有效实现财富传承、资产隔离和税务优化。其核心目的是长期持有和管理家族资产，并确保财富按照家族设定的规则传承。

家族基金会的独特之处：

• 独立法人地位：家族基金会具有法律独立性，资产与创始人个人资产完全隔离。

• 无股东或直接受益人：基金会的资产无法被任何个人直接继承，确保长期规划和稳定管理。

• 资产隔离与法律保护：基金会的财产受防火墙（Firewall）机制保护，避免被债权人或法律诉讼追索。

• 可持续家族传承：家族基金会通过章程设定代际传承规则，确保财富持续运营，而不会因家族成员去世或法律变更受影响。

基金会 vs. 公司 vs. 信托

迪拜基金会的法律框架

迪拜基金会的法律背景

迪拜基金会基于普通法（Common Law）体系，并在2022年进行了法律修订，以加强资产保护、法律独立性和跨境财富管理能力。

迪拜基金会的法律依据：

• 《迪拜基金会法》（Foundations Law No.3, 2018, 2022年修订）

• 《迪拜公司法》（Companies Law, 2019）

• 《资产保护条例》 —— 确保基金会资产免受外部债权人追索

2022年修订重点

资产保护增强（第14条）

• 基金会资产与创始人资产完全隔离，债权人必须证明创始人存在欺诈意图才能挑战资产转移。

• 即使债权人胜诉，其追偿范围也仅限于转移资产的原始价值，不包括后续增值，确保长期安全。

  
  

法律豁免与国际保护（第16条）

• 外国法院判决若与迪拜基金会法冲突，将不被执行，确保资产免受外国司法干预。

  
  

法律干预免疫（新增第26A条）

• 任何外国法院或政府对基金会的干预视为“胁迫行为”，基金会可合法拒绝执行。

  
  

资产管理灵活性

• 允许基金会持有家族企业股权、海湾地区（GCC）不动产、全球投资资产，并进行代际传承规划。

迪拜基金会 vs. 其他司法区基金会对比

迪拜基金会凭借无条件免税务、隐私保护和法律独立性 ，成为跨境财富管理的首选工具。

经典案例：迪拜基金会如何助力全球资产管理？

案例 1：欧洲家族如何通过迪拜基金会管理全球资产

一家欧洲家族企业通过迪拜基金会持有全球投资组合，包括中东房地产、欧洲上市公司股份及亚洲私募基金。该基金会结构使得：

• 家族企业股权隔离，确保家族成员不会因婚姻或法律诉讼影响资产安全。

• 税务优化，避免遗产税和资本利得税，实现长期财富增长。

• 全球资产统一管理，家族成员可通过基金会董事会共同制定投资策略。

案例 2：迪拜基金会如何助力跨境不动产投资

一名亚洲投资者希望持有价值10亿迪拉姆的GCC地区房地产，通过迪拜基金会：

• 避免个人直接持有不动产，降低法律诉讼风险。

• 资产隔离，确保家族成员不会因个人债务影响基金会资产。

• 基金会名册不公开，确保家族成员身份与资产信息的极致隐私。

风险管理与法律合规挑战

家族基金会的主要风险包括：

• 全球税务透明化（CRS、FATCA）：部分国家仍要求基金会向税务机构申报信息，需确保架构合规。

• 基金会管理权争议：家族成员之间的治理冲突可能影响基金会稳定运营，应设立清晰的家族宪章。

• 跨境法律适用性：基金会持有资产时，需考虑目标投资地的法律环境，确保资产管理的法律稳健性。

为何选择迪拜基金会？

迪拜基金会的五大核心优势

• 0税务 | 无条件全免税，实现0税务身份规划

• 低成本 | 无需租办公室、雇佣人员、托管资金，维护成本低

• 安全性 | 资产独立，债权人追偿困难，家族资产防火墙

• 高效性 | 落地仅需1-2个月，比传统家族办公室更快

• 私密性 | 基金会名册不公开，外界无法获得资产信息

迪拜基金会不仅是全球财富管理的战略工具，更是家族企业与不动产投资的安全堡垒。对于寻求高效、私密、安全的财富管理方案的家族，迪拜基金会无疑是最佳选择之一。 

如需设立迪拜基金会，欢迎咨询专业顾问，为您的家族资产规划提供最佳方案！

参考文献

1.DIFC《基金会法》（Foundations Law No.3, 2018）

2.OECD《全球税务透明度报告》

3.瑞士信托法研究中心：《欧洲家族基金会管理指南》